Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Выбор типа налогового вычёта для ИИС

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Владелец индивидуального инвестиционного счёта (ИИС) вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов: вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13% либо вовсе не облагать налогом полученный на ИИС инвестиционный доход. Как рассчитать, какой вычет выгоднее, и не ошибиться с выбором, расскажем в этой статье.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это специальный счёт для учёта денежных средств и ценных бумаг физического лица, который открывается брокером, банком или управляющей компанией.

Учёт активов по данному счёту ведется обособленно от других счетов физического лица. Это означает, что финансовый результат (доход или убыток) по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным счетам, в том числе брокерским (п. 2 ст. 214.9 НК РФ).

Государство инициировало запуск индивидуальных инвестиционных счетов для привлечения граждан на рынок ценных бумаг путем предоставления налоговых вычетов.

Открытие ИИС привлекательно как для тех, кто ищет альтернативу вкладам и хочет вернуть частично или полностью уплаченный НДФЛ, так и для активных инвесторов, которые благодаря вычету могут освободить от налогов доход по операциям на ИИС.

 Согласно Налоговому кодексу владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов вычетов:

Вычет на взнос (тип «А») Вычет на доход (тип «Б»)  
 1. Можно получать ежегодно. 1. Данный вычет предоставляется единоразово при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора. 
 2. Он составляет 13% от денежных средств, внесенных в календарном году на ИИС, но не более 52000 руб. из суммы НДФЛ, уплаченного (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. С июля 2017 года увеличился порог внесения денежных средств на ИИС за налоговый период с 400 000 до 1 млн рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ). Однако максимальный размер ежегодного вычета на взнос не изменился.2. Вычет предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. 
3. При закрытии положительный финансовый результат от операций на ИИС будет облагаться НДФЛ, кроме операций по ценным бумагам с льготным налогообложением. 3. Следует учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды и на доход по валютному рынку Московской биржи (Абз. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ, письмо Минфина России от 23.06.2017 N 03-04-06/39694.). 

Важно: совмещение и смена типа вычета невозможны в период действия договора на ведение ИИС

Пример 1. Вычет на взнос Вы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него: — в 2015 году — 200 000 руб. Официальная зарплата — 30 000 руб. в месяц; — в 2016 году — 350 000 руб. Официальная зарплата — 45 000 руб. в месяц; — в 2017 году — 1 000 000 руб. Официальная зарплата — 50 000 руб. в месяц. Вы выбрали вычет на взносы.

Поскольку данный вычет ограничен 52 000 руб., а также суммой уплаченного налога за налоговый период, то вы вправе рассчитывать на возврат: — за 2015 год — 26 000 руб. (с доходом 30 000 руб. в месяц вычет мог составить до 46 800 руб.); — за 2016 год — 45 500 руб. (вычет мог составить максимальные 52 000 руб.); — за 2017 год — 52 000 руб.

Общая сумма возврата составит 123 500 руб.

Условия для получения любого типа вычета

— открыть ИИС может только физическое лицо — совершеннолетний налоговый резидент РФ;

п. 3 ст. 210 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ

— договор на ведение ИИС должен действовать не менее трёх лет. Срок исчисляется с даты заключения договора;

подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ

При досрочном закрытии ИИС полученный ранее вычет на взнос необходимо вернуть с учётом пеней после представления декларации 3-НДФЛ. Вычет на доход в этом случае просто не будет предоставлен. При закрытии с положительного финансового результата от инвестирования будет взиматься НДФЛ. 

— один человек может иметь только один действующий ИИС. Иметь два счёта можно только при смене профучастника, для сохранения права на вычет прежний договор на ведение ИИС следует прекратить в течение месяца;

п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

— вносить денежные средства должен сам налогоплательщик и только в рублях и не более 1 000 000 рублей за календарный год.

п. 8 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ

Как определиться с типом вычета?

Выбор зависит от нескольких факторов: — наличия официального дохода, с которого уплачен НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов); — ежегодной суммы взноса денежных средств на ИИС; — процентной доходности; — инвестиционного портфеля (например, при вычете на взнос можно выбирать те ценные бумаги, по которым предусмотрено льготное налогообложение;

— срока инвестирования.

п. 25 ст. 217 НК РФ, п. 17.2 ст. 217 НК РФ, Федеральный закон от 03.04.2017 № 58-ФЗ

Выбрать вид вычета можно в любое время в течение срока действия договора. Однако следует учитывать, что возврат налога по вычету на взнос возможен за последние 3 налоговых периода.

Например, вы внесли на ИИС денежные средства в 2015 году, значит, получить вычет на взнос за этот период вы можете вплоть до конца 2018 года.

Вычет на взнос ограничен. Сумма возврата не может быть более 52 000 руб. за календарный год, тогда как вычет на доход ограничений не имеет.

В связи с этим, чем ниже доходность по операциям с ценными бумагами (ПФИ) и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Опять же для вычета типа «А» необходимо иметь доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, тогда как для вычета типа «Б» наличие официального дохода значения не имеет.

Если вы активный инвестор с высокой результативностью и имеете возможность ежегодно пополнять ИИС на один миллион, то приоритетнее для вас будет выбор вычета на доход.

Пример 2. Сравнение размера вычетаВы открыли ИИС в январе 2015 года и внесли на него: — в 2015 году — 200 000 руб.; — в 2016 году — 400 000 руб.; — в 2017 году — 1 000 000 руб. Предположим, что ваш ежемесячный официальный доход в течение трёх лет был равен 50 000 руб.

Соответственно вы ежегодно платили НДФЛ в размере ((50 000×12)*0,13) = 78 000 руб. Каждый год инвестор зарабатывал на фондовом рынке по 30% годовых. В феврале 2018 года инвестор принял решение закрыть ИИС и выбрать более выгодный тип вычета.

: Вычет на взносы составит (200 000*0,13) + 52 000 + 52 000 = 130 000 руб. (за 3 года).

Вычет с дохода: Доход за 2015 год: 200 000*30% = 60 000 рублей; Доход за 2016 год: (260 000 + 400 000)*30% = 198 000 рублей; Доход за 2017 год: (858 000 + 1 000 000)*30% = 557 400 рублей

Доход = 2 415 400 — 1 600 000 = 815 400 рублей (за 3 года) (60 000 + 198 000 + 557 400)*0,13= 106 002 р. (за 3 года)

Исходя из примера видно, что даже при большом ежегодном процентном доходе и крупной сумме инвестирования в 2017 году вычет типа «Б» не становится более выгодным. Здесь стоит обратить внимание также на продолжительность инвестирования.

Теперь рассмотрим пример, когда вычет на доход становится значительно приоритетнее.

Лет  Сумма взноса Доходность  Чистый доход на конец года Тип «А» макс.  Тип «Б» 
 1400 0005%20 00052 000 —
 2400 00010%82 00052 000 —
 31 000 00015%285 30052 00050 349,00
 41 000 0005%159 36552 00020717,45
 51 000 00020%869 33352 000113013,29
 61 000 00030%1 864 799,4052 000242423,92
 71 000 00040%3 632 318,9652 000472201,46
 81 000 00030%4 113 934,9252 000534811,54
 91 000 00030%5 648 115,3952 000734255,001 
101 000 00040%10 190 066,752 0001324708,67
Итого за 10 лет26 865 233,4  520 0003 492 480,34 

Как видно из таблицы с шестого года вычет на доход становится выгоднее, чем вычет на взнос. Причём процентная доходность за данный период была нестабильной. Однако за счёт максимальных сумм взноса за налоговый период, а также количества лет инвестирования вычет типа «Б» становится приоритетнее. Через 10 лет владения ИИС вычет на доход почти в 7 раз превышает вычет на взносы.

В связи с этим при открытии ИИС советуем не торопиться с выбором вычета, а проанализировать ситуацию и выбрать более выгодный для вас тип вычета.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/vybor-tipa-nalogovogo-vycheta-dlya-iis/

5 лайфхаков по работе с ИИС

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

 Антонина ТЕР-АСТВАЦАТУРОВА


Прошло почти четыре года с момента появления индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) в России.

Но мало кто из частных инвесторов на российском фондовом рынке знает обо всех тонкостях этого инструмента и умеет ими пользоваться.

Мы отобрали 5 лайфхаков по работе с ИИС, которые вам точно пригодятся, если вы уже используете или только планируете открыть индивидуальный инвестиционный счет. Проверьте, вдруг вы что-то упускаете. 

ИИС сегодня

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет или счет доверительного управления физлица. Инструмент появился в арсенале российских частных инвесторов 1 января 2015 года. В отличие от обычного брокерского счета или счета ДУ, у ИИС есть ряд особенностей.

К примеру, сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, составляет максимум 1 млн руб.

При этом деньги на ИИС можно вкладывать в инструменты, которые обращаются только на российских площадках: акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паи паевых инвестиционных фондов и так далее.

Еще одна особенность ИИС в том, что помимо дохода от инвестиций в акции и облигации, частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц: вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс.

рублей (это позволяет вернуть из госказны до 52 тыс. рублей в год) или освобождение от налога на доход от инвестиций через ИИС после закрытия счета.

Правда получить льготу от государства можно лишь в том случае, если владелец счета не закрывает его в течение первых трех лет.

Зачем это государству

Идея создания подобного финансового инструмента проста и понятна. Так государство стремится:  

  • Привлечь в российскую экономику больше длинных денег от частных инвесторов. Это то, чего экономике всегда не хватает, и именно то, что является показателем ее стабильности, так как именно длинные деньги помогают стимулировать инвестиционный процесс в экономике.
  • Повысить финансовую грамотность населения и инвестиционную привлекательность биржевых инструментов, которые в России пока по-прежнему сильно проигрывают по популярности у населения традиционным инструментам сбережения — депозитам, недвижимости.

 

Цифры

2 200 000   инвесторов — физических лиц зарегистрировано на сегодняшний день в России, по данным Мосбиржи. Всего с начала 2015 года на рынок пришли около 750 тыс. новых частных инвесторов. 341 тыс. человек совершили хотя бы одну сделку на биржевых рынках в течение последних шести месяцев.

400 000  
превысило количество зарегистрированных на Московской бирже индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) по состоянию на 20 августа 2018 года. На конец 2017 года в России было открыто 302 тыс. ИИС, в 2016 г. — 195,2 тыс., в 2015 г. — 88,9 тыс. ИИС.

850 000 000 000 руб.
составил объем торгов на ИИС за период 2015 г. — 9М 2018 г.

 

Источник: Московская Биржа

Очевидно, что индивидуальный инвестиционный счет — весьма интересная возможность для частных инвесторов, которая позволяет не только инвестировать, но и получать за это бонус от государства. Однако, дьявол в деталях. Вот несколько практических советов по использованию ИИС, которые помогут сделать инвестирование через индивидуальный инвестиционный счет еще выгоднее.

Lifehack#1. Где открыть ИИС: у брокера или УК?

Как известно, частные лица могут открыть индивидуальный инвестиционный счет либо у брокера (брокерский счет), либо в управляющей компании (счет доверительного управления). На первый взгляд, особой разницы между двумя типами счетов нет, но это не так. 

При открытии счета доверительного управления срок действия ИИС начинает отсчитываться с момента пополнения счета, то есть с момента передачи денег в управление УК.

Это значит, что при открытии ИИС вам необходимо сразу же внести средства на счет, иначе вы потеряете время и продлите для себя период действия «моратория» на снятие средств, который нужно выдержать, чтобы получить обещанный бонус от государства. 

В случае с брокерским счетом дело обстоит несколько иначе. Срок действия ИИС начинает отсчитываться уже с момента открытия договора у брокера.

То есть вы можете заключить договор на открытие ИИС с брокером, запустив трехлетний срок действия ИИС, а пополнить счет лишь в конце года, чтобы уже в начале следующих 12 месяцев подать документы на получение налогового вычета по НДФЛ.

Таким образом ИИС у брокера дает возможность «закрыть» деньги на ИИС фактически всего на два года, а не на три, как в случае со счетом ДУ, и это существенно повышает доходность ваших вложений.

Lifehack#2. Опцион от государства, а не «заморозка»

Многие начинающие частные инвесторы уверены в том, что с ИИС невозможно вывести деньги в течение первых трех лет после открытия и первого пополнения счета, то есть деньги фактически оказываются заморожены на трехлетний срок. По крайней мере, именно так говорят и пишут об ИИС некоторые брокеры и УК. Хорошая новость — это не так! Объясняем почему. 

Никто не может запретить вам распоряжаться вашими деньгами. Открывая ИИС, вы получаете те же права, что и владелец обычного брокерского счета и можете пользоваться всеми возможностями частного инвестора на российском фондовом рынке.

Если возникла острая необходимость и вам нужно срочно вывести деньги с ИИС, вы сможете это сделать и через год, и через два.

Просто в этом случае вы не получите налоговый вычет на взнос или вынуждены будете вернуть его, если уже получили бонус из бюджета ранее. 

Так что фактически ИИС — это не шоковая «заморозка», а опцион от государства, позволяющий ежегодно получать дополнительный пассивный доход в размере до 52 000 руб. в течение трех лет. Было бы глупо этим опционом не воспользоваться.

Lifehack#3. А и Б: какой тип вычета выбрать?

Владелец ИИС может выбрать один из двух типов налогового вычета, который планирует получать. При этом на любой из вычетов можно претендовать только при условии, что вы не закрываете ИИС в течение трех лет

Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год, но не более 52 000 рублей, так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 000 руб. 

Вычет типа Б или вычет из дохода, который подлежит налогообложению, позволяет вам через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС сверх взносов. 

Если вы инвестируете преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь спекуляциями на рынке акций, то максимальный доход по ИИС вам даст использование именно вычета типа А. Это легко проиллюстрировать на следующем примере. 

Допустим, в 2015 году вы открыли ИИС типа А, внесли на счет 400 тыс. рублей и 1 декабря купили на эту сумму ОФЗ 26208 с погашением в феврале 2019 года и купоном 7.5% годовых. Через год вы снова внесли на счет ту же сумму и снова купили на них те же гособлигации. И спустя год повторили то же самое. 

Таким образом через три года после погашения ОФЗ ваши 1 200 000 превратились бы в 1 463 955 руб. (с учетом полученного вычета на взнос в размере 156 000 руб. за три года и за минусом 13%-го налога c разницы между ценой покупки и продажи бумаг, который придется заплатить после закрытия ИИС).

Если бы вы выбрали ИИС типа Б и сделали те же самые инвестиции, то через три года, воспользовавшись вычетом на доход, вместо вложенных 1 200 000 руб. вы получили бы только 1 310 425 руб.

 

Источник: расчеты Yango

Lifehack#4. Максимальный взнос на ИИС: а нужен ли миллион?

С 2017 года государство повысило максимальный размер годового взноса на ИИС до 1 млн руб. Но стоит ли вносить на индивидуальный инвестиционный счет всю эту сумму в случае, если вы планируете получать вычет типа А? Наш ответ — нет. И вот почему. 

Дело в том, что несмотря на повышение предельного размера взноса, максимальная сумма, с которой государство готово вернуть вам 13%, осталась той же — 400 тыс. руб. Не важно, внесли вы на ИИС 400 тыс. руб.

, 600 тыс. руб. или 1 млн — получить в виде вычета удастся все те же 52 тыс. руб. в год, не больше и не меньше. А значит нет никакого смысла закрывать ради этого на ИИС весь миллион, если он у вас есть.

 

Откройте индивидуальный инвестиционный счет, пополните его на 400 тыс. руб., а оставшиеся 600 тыс. рублей внесите на обычный брокерский счет (законодательство не запрещает частному инвестору иметь помимо индивидуального инвестиционного счета еще и стандартный счет у брокера). 

Таким образом вы обеспечиваете себе большую свободу распоряжаться своими инвестициями и делаете их более ликвидными.

Если деньги понадобились срочно, можно легко вывести нужную сумму с обычного брокерского счета в течение пары дней после продажи ценных бумаг.

При этом средства на ИИС останутся нетронутыми, а значит вы гарантировано получите дополнительный доход по ИИС в виде налогового вычета.

Lifehack#5. Просто пополнить ИИС или купить облигации?

Осенью брокеры и управляющие компании, как правило, начинают настойчиво напоминать своим клиентам о том, что важно успеть пополнить индивидуальный инвестиционный счет до конца года. И это разумно, так как даст вам возможность подать документы на получение налогового вычета за 2018 год уже в первом квартале 2019-го. 

Но если вы открыли ИИС не только для того, чтобы получить бонус от государства в то время, как деньги просто пролежат на счете три года, а хотите, чтобы внесенные на ИИС средства еще и работали, то есть приносили стабильный пассивный доход, то сейчас самое время не просто пополнить ИИС, но и купить на внесенные средства высоконадежные облигации по выгодным ценам. 

Из-за высокой волатильности, цены облигаций большинства бумаг, торгующихся на российском рынке, серьезно просели, а доходности выросли. Это хороший момент, чтобы зайти на рынок, купив в портфель бумаги интересных эмитентов. Эксперты Yango отобрали для вас несколько интересных идей для покупки облигаций на ИИС.

 

Источник: Yango

Выводы

  1. Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС. Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб.

    на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.

  2. Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года.

    Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.

  3. Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу.

    В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.

  4. Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб.

    и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60. Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб.

    в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.

  5. Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.

НАВЕРХ ↑


✔ Владельцы ИИС заработали до 60% за три года

✔ Что делать, если облигации падают?

Источник: https://yango.pro/blog/5-layfkhakov-po-rabote-s-iis/

Какой тип вычета по ИИС выбрать

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

В ноябре 2015 года я открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес 350 тысяч рублей. В 2017 и 2018 я пополнял счет на 400 тысяч рублей.

Я сел считать свои результаты, и вот что получилось: за 2016 год я увеличил свой капитал на 17% вместе с дивидендами, за 2017 год — на 21%. В первом полугодии 2018 года доходность составила 11%.

Сейчас мне нужно срочно выбрать, какой тип вычета по ИИС я хочу получить. Но я так и не разобрался, какой из них лучше. Я официально трудоустроен, «белая» зарплата.

Вы говорили в своей статье, что тип вычета Б нужно выбирать, когда у тебя сумасшедший доход. У меня сумасшедший доход? Какой тип вычета мне выбрать и почему?

Аноним

С 2015 года в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет. Это как брокерский счет, но по нему есть некоторые ограничения и налоговые послабления. Именно благодаря льготному налогообложению ИИС так интересен.

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тысяч рублей. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же календарный год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Инвестор выбирает вычет не при заключении договора, а потом, когда захочет. Можно использовать только один тип вычета.

Если хотя бы раз использовать вычет на взносы, вычет на доход по этому ИИС уже не применить. Если за время существования ИИС ни разу не использовался вычет на взносы, нужно взять в налоговой подтверждающую это справку и передать брокеру. Тогда при закрытии ИИС налог с дохода не будет удержан.

Подробнее про ИИС и получение вычета в наших материалах:

Если у вас белая зарплата и вы не вернули уплаченный НДФЛ с помощью социальных и имущественных вычетов, то вычет на взносы обычно выгоднее. Обычно, но не всегда.

Тут много факторов: есть ли у вас белый доход, сколько НДФЛ вы заплатили по нему, использовали ли другие вычеты, какая доходность получилась по ИИС, какие суммы вы на него вносили.

Также я не знаю, хватает ли у вас НДФЛ для получения вычета по максимуму и когда именно вы вносили деньги на ИИС в 2017 и 2018 годах, так что расчет примерный.

Для простоты я допустил, что взносы на ИИС были в начале января — то есть указанная доходность начисляется на весь взнос на протяжении всего года. И что вся доходность связана с ростом котировок ценных бумаг — есть возможность не платить по этому доходу НДФЛ, если использовать вычет на доход.

Вот на что вы можете рассчитывать, если выберете этот вариант:

  1. За пополнение ИИС в 2015 году вы получите 45 500 Р вычета.
  2. За 2016 год вычета не будет, так как вы не пополняли ИИС.
  3. За 2017 год вы получите 52 000 Р.
  4. За 2018 год — 52 000 Р.
  5. Итоговая сумма вычета — 149 500 Р.

Вот расчеты для вычета типа Б:

  1. За 2015 год данных о доходности нет — считаем как ноль.
  2. За 2016 год капитал вырос на 17% и стал 350 000 × 1,17 = 409 500 Р.
  3. Доход — 59 500 Р.
  4. За 2017 год капитал вырос еще на 21% и стал (409 500 + 400 000) × 1,21 = 979 495 Р. Доход — 169 995 Р.
  5. За первое полугодие 2018 года доход вырос еще на 11%. Значит, капитал уже (979 495 + 400 000) × 1,11 = 1 531 239 Р. Доход — 151 744 Р.
  6. Ваш общий доход по ИИС — это сумма доходов за все годы, то есть 381 239 Р. При закрытии ИИС в конце 2018 года по нему должны удержать НДФЛ в размере 49 561 Р, но благодаря вычету эта сумма останется у вас.

Итог. На конец первого полугодия 2018 года выгода от вычета типа А — 149 500 рублей, от вычета типа Б — 49 561 рубль. Если закроете ИИС в ноябре или декабре 2018 года, вычет на взносы принесет вам больше денег.

Конечно, перед закрытием ИИС стоит все еще раз пересчитать: во втором полугодии на ИИС тоже возможен доход, который пока не учтен. Но я уверен, что вычет на взносы все равно останется более выгодным.

Кстати, если вы решите получать вычет типа А, подавать декларацию нужно в 2018 году — позже получить вычет за 2015 год уже не получится. Дело в том, что получить такой вычет можно максимум за 3 последних года.

Чтобы вычет на доход был выгоднее, экономия на НДФЛ с дохода по вашему счету должна быть больше, чем размер вычетов на взнос. Вот ряд случаев, когда это возможно.

Очень высокая доходность благодаря операциям с ценными бумагами. В вашем случае надо получить суммарный доход по ИИС больше 1 150 000 рублей — а это порядка 40% доходности каждый год. При меньшей доходности тип Б может быть интереснее, если вносить на ИИС от 400 тысяч до 1 млн рублей в год.

Если нет возможности получить вычет на всю сумму внесенных на ИИС средств. Например, если официальный доход, облагаемый по ставке 13%, отсутствует, или он небольшой, или часть НДФЛ уже возвращена через имущественные и социальные вычеты.

Вычет типа А можно получать каждый год. Это выгоднее, чем забрать его потом сразу за несколько лет: полученный вычет можно сразу реинвестировать — это позволит быстрее достичь финансовых целей. Но вообще, распорядиться деньгами можно как угодно: они поступают на банковский счет, а не на ИИС.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, инвестициях, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: ask@tinkoff.ru. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vybor-vycheta/

Как получить инвестиционный налоговый вычет для ИИС в 2019 году | НДФЛка

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционныйсчет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционноговычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционныйналоговый вычет

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) исоблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет. Подробно о том, что такое ИИС, мырассказали в статье «ИИС в 2019 году».Сегодняшний материал о том, что такое инвестиционный вычет, каквыбрать наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многоедругое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробноостановимся на каждом из типов.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Тип А. Вычет по взносам наинвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеетограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернутьна счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. Приэтом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х(45 000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, нотеперь мы знаем, что вы имеете право на возврат в пределахмаксимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей(ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеетеправо полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2018 годасоставила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса впределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вывнесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционныйналоговый вычет).
  2. В 2018 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х(50 000 х 12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получитьинвестиционный налоговый вычет в полном размере. В 2019 году на вашсчет вернется 52 000 рублей.

Пример 3:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2018года составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налоговоговычета, который вы получите в 2019 за 2018 год:

  1. В 2018 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х(25 000 х 12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется39 000 рублей.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всемвопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и получитемаксимальную сумму инвестиционного вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны бытьплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальноетрудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальныхинвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера кдругому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в одинпериод времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решилиполучить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затемна тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛи документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальныйинвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действиядоговора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договорраньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамкахдействующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 летснимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вытеряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны еговернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовыхопераций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете насерьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б.

Какэто работает? При получении дохода по вашим операциям брокер илиуправляющая компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджетгосударства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Сутьвычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты налога навсю сумму полученного дохода. После расторжения договора на ведениеИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп. 3 п. 1 ст.219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2016 году, за три годавыросла вдвое. В 2019 году, после продажи акций, вы получили доход,с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если выпримените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будетеосвобождены от налога и сможете получить доход целиком, безотчислений в бюджет государства.

Регистрируйтесь в Личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы расскажем, как получить инвестиционный налоговыйвычет и будем с вами от первой консультации до полного перечисленияденег на ваш счет!

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовомрынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю суммувзносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Бочевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платитподоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальныхпредпринимателей на УСН или тех, у кого нет официальногодохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А испокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практическибезрисковый вариант, особенно если используется инвестиционнаяпрограмма со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятиерешения на три года, то есть до окончания минимального срокадействия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, высможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. Приотложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат илииспользовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет плановна эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через тригода после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру и поручите заполнение декларации 3-НДФЛ за 2018 годличному эксперту!

Документы для полученияинвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытиеинвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только дляоформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налоговоговычета.

Как получить инвестиционный налоговыйвычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать этосамостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть доперечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы не будете думать, какоформить инвестиционный вычет! Доверьте работу с налоговымидокументами экспертам НДФЛка.ру!

За какие годы предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за2018 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2019 года. Таккак законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,вычет за 2018 год может быть оформлен в 2019, 2020 или 2021году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Этозанимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершениякамеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. Позакону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Источник: https://ndflka.ru/article/iis-investitsionnyiy-nalogovyiy-vyichet

Какой тип ИИС выбрать? — Финансовые статьи 2019 — Invest-Rating.ru

Какой тип вычета ИИС выгоднее?

С 2015 года у граждан России появилась возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет с налоговыми льготами.

Кратко напомню, что на этот счет можно внести до 1 000 000 рублей в год и получить на выбор два типа налоговых льгот: либо налоговый вычет в размере 13% от суммы внесенной на счет (но не более 400 000 рублей) либо освободить всю прибыль, полученную на счете, от налогообложения.

В данной статье я рассмотрю один из вопросов, с которым сталкивается любой инвестор, открывший такой счет. Какой тип ИИС выбрать: с вычетом на взносы или с вычетом на доход?

Для того, чтобы выбрать  тип ИИС, нужно определиться, какой тип вычета будет выгоднее. Однозначного ответа на данный вопрос нет, так как ответ на него зависит от нескольких параметров.

1. Ваш официальный доход

Вычет на взнос ограничен не только суммой 400 000 рублей, но и суммой вашего официального дохода. Если ваша официальная зарплата, с которой вы платите НДФЛ, составляет, допустим, 120 000 рублей в год, то вы сможете получить вычет только со 120 тысяч рублей. Если вы внесли на ИИС 400 000 тысяч, то вернуть налогов вы сможете только на сумму 15 600 рублей, а не 52 000.

Поэтому, если ваш официальный доход небольшой, а на счет вы вносите сумму гораздо больше годового дохода,  то вычет на доход скорее всего будет выгоднее, чем вычет на взнос.

2. Сумма взноса

Сумма взноса тоже играет роль при выборе типа вычета. Напомню, что на ИИС можно внести до 1 млн. рублей в год. Сумма вычета на доход не имеет ограничений, а сумма вычета на взнос ограничена 400 000 рублей.

Допустим,вы вносили на ИИС ежегодно по 1 млн. рублей в течении трех лет. Ваш доход составил 300 000 рублей. Если выбрать вычет на доход, то его величина составит 39 000 рублей.

Если вы выбрали вычет на взнос, сумма вычета составит 156 000 рублей за три года независимо от величины прибыли на счете. В данном случае вычет на взносы  — более выгодный вариант. Но если срок инвестирования или доходность будет достаточно большой, вычет на доход может быть выгоднее вычета на взносы.

3. Ваш срок инвестирования

В инвестициях важное значение имеет сложный процент, когда проценты начисляются на уже полученный доход. И чем больше срок инвестирования, тем ярче проявляется эффект сложных процентов.

Это означает, что с каждым годом ваша прибыль за счет реинвестирования дохода начинает расти в геометрической прогрессии. Поэтому, чем больше срок инвестирования — тем больше прибыль.

Чем больше прибыль — тем больше вычет на доход.

Например, при ежегодном взносе на счет 1 млн рублей и доходности 12% годовых на третьем году вычет на доход составит 101 000 рублей, а вычет на взнос 156 000 рублей. На десятом году при тех же условиях вычет на доход будет уже 1,25 млн., а сумма вычетов на взнос 520 т.р.

ИИС не имеют ограничений по сроку. Вы можете им пользоваться хоть 10, хоть 20 лет и каждый год получать вычет на взносы. Но чем больше срок инвестирования, тем более выгодным становится вычет на доход.

4. Доходность

Доходность, как не трудно догадаться, тоже будет влиять на выгодность того или иного типа ИИС. Принцип тот же, что и на сроке инвестирования: чем больше доходность — тем больше прибыль. Чем больше прибыль — тем больше вычет на доход.

Например, при доходности 12% годовых вычет на доход уже на пятом году превысит вычеты на взносы. Поэтому, чем больше доходность вашего портфеля , тем выгоднее становится вычет на доход. Если же вы консервативный инвестор, и в вашем портфеле в основном облигации, то лучше будет выбрать ИИС с вычетом на взносы.

Какой тип ИИС выгоднее?

Как видно, сразу несколько параметров влияют на выбор. Определяться с типом вычета сразу не обязательно — это можно сделать спустя три года после начала работы ИИС.

Но стоит помнить, что вычет на взнос можно вернуть только за последние три года (п.7 ст. 78 НК РФ). Например, если ИИС работает уже 5 лет, и вы ни разу не получали вычет на взнос, то вычет за первые 2 года вы уже получить не сможете.

Поэтому определяться с типом вычета нужно не позднее третьего года.

Как определить, какой тип вычета лучше выбрать именно вам?

Для начала сделаем примерный расчет для двух ИИС: с вычетом на взносы и с вычетом на доход. Допустим, мы вносим на счет каждый год максимальную сумму 1 млн. рублей и получаем среднюю доходность 10% годовых.

В случае, если был выбран вычет на взнос, то на второй и третий год на счет нужно будет внести уже не миллион, а только 948 тысяч, так как 52 тысячи получены с помощью вычета, их вносим на счет в следующем году.

В сумме за три года на второй счет будет внесено три миллиона, а на первый 2,896. Учтем, что после закрытия первого ИИС с прибыли нужно заплатить налоги, а так же то, что вычет на практике вносится не в начале года, а примерно в середине.

В итоге через три года получаем, что прибыль в первом варианте составит 813 тысяч, а во втором 641 тысячу.

Если посмотреть дальше, то к 13 году получится, что прибыль на ИИС второго типа превысит прибыль на счете первого. Таким образом, если вы планируете инвестировать на ИИС ежегодно 1 млн. рублей и получать доходность около 10%, то вычет на доход станет для вас выгодным начиная я 13 года.

Какой тип ИИС лучше выбрать в других случаях можно понять из таблицы ниже. В ней показано, до какого года работы ИИС вычет на взносы является более выгодным вариантом. После этого года вычет на доход становится более предпочтительным.

Как видно из таблицы, чем ниже доходность и меньше величина взноса, тем выгоднее использовать вычет на взнос. Например, консервативному инвестору, у которого ожидается небольшая доходность портфеля, практически на любом сроке выгоднее использовать данный тип вычета. Это объясняется тем, что небольшая доходность означает небольшой налог, а значит и небольшой вычет на доход.

В случае высокой доходности и большой величины взноса на счете может образоваться существенная прибыль, а значит и существенный вычет. Например, при взносе 1 млн.

рублей и доходности 10% годовых, вычет на доход становится выгоднее на 6 году работы ИИС. Величина вычета на доход никак не ограничена, в то время как вычет на взнос ограничен суммой 400 000 рублей, то есть получить можно только 52 000 рублей.

Поэтому со временем величина вычета на доход превысит сумму вычетов на взносы.

Источник: https://www.invest-rating.ru/financial-encyclopedia/?id=11134

Цитадель права
Добавить комментарий