Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия

Льготы пенсионерам по оплате налогов

Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия

Оплата налогов относится к обязанностям гражданина РФ. Один из них – налог на имущество. При этом для некоторых категорий граждан разработаны программы со льготами и скидками.

Многих интересуют правила назначения льготы пенсионерам по уплате налогов на законодательном уровне, в разных субъектах страны.

Для оформления важно разобраться кому предоставляется льгота по налогам и на что ее можно использовать.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Льготы на оплату налога за разные объекты недвижимости установлены на федеральном и региональном уровнях. Пенсионерам предоставляется возможность частичного или полного освобождения от уплаты налогообложения. На государственном уровне разработаны льготы на уплату за земельные участки, жилое помещение.

Однако льготы предоставляются не на все объекты недвижимости и имущество, которые находятся в собственности пенсионера. Налог уплачивается на один автомобиль, квартиру и т. д.

Например, если пенсионер является собственником квартиры, дома, гаража, то он полностью освобождается от уплаты пошлины за эти объекты. При покупке второго дома, квартиры и т. д.

, налог уплачивается на общих основаниях.

Налогообложение на имущество

Согласно пунктам 10 и 1 ст. 407 НК пенсионеры полностью освобождаются от уплаты госпошлины в случае наличия:

  1. Квартиры. Независимо от того, находится она в полной или частичной собственности.
  2. Комнаты.
  3. Жилого дома.
  4. Гаража или парковочного места.
  5. Дачных строений, площадь которых не более 50 м2.

Государство предоставляет льготу для пенсионеров при уплате налогов только на один объект недвижимости каждого вида. Это означает, что при наличии двух дач, на вторую будет назначена госпошлина.

Освобождение от уплаты возможно при условии, что имущество не используется в предпринимательской деятельности. Для того чтобы получить льготу нужно подать заявление в местный отдел налоговой инспекции.

Внимание! Каждый пенсионер вправе самостоятельно выбирать, на какую собственность он не будет платить налог. Как правило, это самый дорогой объект, налог на который будет максимальным. Если пенсионер не сделал выбор самостоятельно, то налоговый инспектор поможет определиться (как правило, выбирают объект с минимальной рыночной стоимостью).

Опираясь на пункты 8 и 5 ст. 391 НК, гражданин имеет право запросить льготы при уплате налогов за земельный участок, площадь которого не превышает 600 м2. Если территория больше установленной нормы, то нужно будет оплатить пошлину за часть, превышающую разрешенный объем.

Налог на земельный участок считается региональным видом пошлины, поэтому для каждой области действуют свои условия предоставления льготы. Муниципалитет может вносить любые поправки в закон на местном уровне. Некоторые субъекты РФ полностью освобождают лиц преклонного возраста от уплаты сбора, другие – устанавливают возрастные рамки. Оформляется освобождение на общих основаниях.

Установление транспортного налога

Размер налогового сбора по транспортному налогу выбирают местные власти. По регионам действует скидка от 30% до 80% от установленного размера налога.

В Алтайском крае пенсионеров полностью освобождают от налогов. В основном льготы предоставляются на автомобили, которые по мощности не превышают 100 л.с.

Только в некоторых регионах допускается объем двигателя до 200 л.с. Назначается на тех же основаниях, что и другие налоги.

Назначение НДФЛ

У пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность, отчисления проводятся с зарплаты организацией, в которой они оформлены. Опираясь на пункты 2, 9, 10, 28 ст. 217 НК пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность, полностью освобождаются от перечислений НДФЛ.

Распространяется на следующие виды доходов:

  1. Любые виды пенсионных отчислений, в том числе назначенные государством доплаты.
  2. Оплаченные путевки в санатории, лечебные заведения.
  3. Лечение, которое оплачено с предыдущего места работы.
  4. Материальная помощь от бывшего работодателя.

По общему правилу при получении денег от третьего лица в любом размере, они считаются доходом. За него необходимо производить отчисления. Но в вышеуказанных случаях пенсионер освобождается от оплаты.

Имущественный налог

Льгота распространяется на случаи, когда неработающий гражданин приобрел недвижимость или земельный участок. Предоставление льготы по налогу на имущество по закону допускается только в том случае, если стоимость жилого помещения не превышает 2 млн рублей. Такой возможностью могут воспользоваться граждане, которые официально трудоустроены, производят регулярно отчисления НДФЛ.

Не трудоустроенным пенсионерам разрешается оформить вычет в течение трех лет с даты приобретения недвижимости. Во внимание не берется оплата НДФЛ. Таким образом, после перерасчета, государством возвращается 13% от потраченных средств.

Предоставление льготы

Правительством установлены несколько категорий лиц, которым позволяется полностью или частично не платить налоговые взносы. К ним относятся следующие:

КатегорииПравила назначения
Пенсионеры по старостиОсвобождаются:
  • от налогообложения на недвижимость, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветераны трудаОсвобождение полагается на следующие виды:
  • покупка недвижимости, земли, транспорта;
  • взнос НДФЛ с финансов, направленных на санаторно-курортное лечение;
  • НДФЛ с пособия от работодателя в размере не более 4000 рублей в год;
  • От сборов, назначенных на материальную поддержку нуждающихся пенсионеров.
Трудящиеся пенсионерыНалоговая льгота предоставляется:
  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды
  • освобождение от НДФЛ с государственной материальной поддержки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по земельному сбору;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с.;
  • льгота по транспортному сбору в размере 50 % при покупке машины.

Другие варианты помощи

Нетрудоспособному гражданину по возрасту и трудовой выслуге полагаются вместе с налогообложением другие варианты помощи. Они разработаны на государственном и региональном уровнях. Направлены на поддержку малообеспеченных категорий населения.

Субсидии в оплате коммунальных услуг

Устанавливается на местном уровне. Назначаются пенсионерам, если месячное пособие ниже прожиточного уровня по региону.

Например, для Москвы полагается надбавка в виде 1 005 рублей в качестве компенсации за ЖКУ. Выдается, если пенсионер полностью прекратил трудовую деятельность и не проживают с трудоспособными гражданами.

Перед предоставлением льготы обязательно подтверждается отсутствие задолженности.

Отдельно рассматриваются вопросы по расходам на капитальный ремонт. В зависимости от возраста пенсионера назначается размер компенсации. При этом владелец должен быть неработающим и не должен проживать с трудоспособными членами семьи.

Пенсионеры, получающие пособие меньше прожиточного минимума, согласно Постановлению № 178-ФЗ, получают ряд социальных услуг:

  1. Бесплатные медицинские препараты по назначению врача.
  2. Путевки в государственные лечебные учреждения.
  3. Компенсацию проезда в городском транспорте.
  4. Компенсацию за дорогу в лечебно-санаторное учреждение.

Дополнительные преференции устанавливаются в соответствии с местом проживания.

Бесплатная юридическая помощь

Этим правом пользуются лица преклонного возраста и инвалиды. Предоставляются услуги юристами, работающими на государственной службе. Отношения регулируются с п. 5 ч. 1 ст. 20 от 21.11.2011 № 324-ФЗ.

Уменьшение налогов

С 2017 года приказом № ММВ-7-21/897 утверждена одна форма подачи заявления на любой из видов госпошлины для пенсионеров. Оформляется только один раз, без дальнейшего подтверждения. К заявлению прилагаются документы для оформления льготы по налогам. Налоговой инспекцией проводятся проверка в рамках межведомственного взаимодействия.

Заявление подается лично, по почте или через портал Госуслуг. Рекомендуется подавать запрос до 1 ноября текущего года.

Правила оформления

Заявление на предоставление льготы по налогу составляется в отделе Налоговой службы по месту проживания. К нему прилагаются следующие документы:

  • паспорт и копии;
  • документы, подтверждающие статус пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие право собственности.

После рассмотрения заявления принимается решение о назначении льготы. На региональном уровне список может быть расширен.

Многих граждан волнует вопрос о том, нужно ли готовить документы для получения льготы по налогам пенсионерам после изменений в Пенсионной реформе. Ничего предпринимать не нужно. Все льготы и механизмы их получения остались прежними.

Источник: https://lgotnikam.ru/lgoty-pensioneram-po-oplate-nalogov/

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категорииВарианты
Пенсионеры по старостиПенсионеры освобождены:
  • от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов;
  • от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран трудаЛьгота пенсионерам:
  • по налогу на имущество, землю, транспорт;
  • по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение;
  • по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год;
  • по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудитьсяНалоговая льгота для пенсионеров:
  • на имущество, землю, транспорт;
  • по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп
  • освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки;
  • вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора;
  • освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации;
  • льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

  • квартиры или комнаты, в которых живет человек;
  • жилые дома;
  • места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
  • хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
  • парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

  • сельхозтехнику;
  • водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
  • машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

  • пенсии, соцпособия;
  • суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti-pensioneram

Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия

Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Размер ставки устанавливается региональными властями и будет меняться ежегодно. Планируется плавное повышение суммы земельного налога к 2020 году. По МО для физических лиц сегодня действуют ставки размером 0,1-0,3%. Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку.

Льготы пенсионерам в Московской области по налогу на землю

В ст. 395 Налогового кодекса есть указание на тех, кто не обязан вносить ежегодный платеж за пользование землей – это имеющие особый статус малочисленных коренные народности Сибири, дальневосточных и северных территорий, а также их общины.

Данное послабление относится к участкам, на которых сохраняется традиционный образ жизни народов (охота, оленеводство и т.д.). Пенсионеры, попадающие в указанную категорию, автоматически становятся льготниками.
Размер пенсии значения не имеет, льгота предоставляется как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Пенсионеры, чьи земельные участки не превышают размера в 6 соток, полностью освобождены от налога.

Можно заметить, что обычные пенсионеры без каких-либо особенностей сюда не включены. Поэтому они будут платить налоги на землю в полной мере.
Тот факт, что большую часть лиц пенсионного возраста можно отнести к малоимущим гражданам из-за небольшого размера пенсионных выплат, роли не играет. Но всё же льготы для них имеются.

Иногда возникает путаница между налогом на землю и налогом на имущество. Если вы не получаете специальные документы из налоговой — это не значит, что вы не должны платить земельный налог.

На основании поручения президента РФ депутаты Государственной думы разработали и приняли закон, согласно которому налог на землю для пенсионеров отменен.

Предоставление конкретной привилегии зависит от категории получателя. Пожилые собственники могут быть разделены по возрасту, семейному положению, трудовому стажу и другим критериям. Иногда такого деления не проводится.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать.

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да.

Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой.

Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

  • Кавалерию ордена Славы.
  • Героев России и СССР.
  • Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
  • Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
  • Жертв Чернобыля или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
  • Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь.

Платят ли пенсионеры налог на землю

При написании заявки пенсионером в местные органы власти может быть предусмотрено начисление льгот, если граждане относятся к льготным категориям. Остальные категории пенсионеров выплачивают налоги на земельное имущество в полном объеме.

  • граждане, имеющие орден Героя Советского союза или Ветеран Труда;
  • наличие других государственных наград;
  • инвалиды с детства;
  • участники в ликвидации ЧС;
  • 1-2 категория инвалидности;
  • участники ВОВ;
  • сотрудники силовых структур;
  • многодетные матери;
  • лица, участвующие в военных действиях и получивших ранения.

Налог на земельный участок из числа местных налогов и порядок его исчисления и уплаты определяется муниципальным законодательством. Поэтому единые общероссийские правила по оплате земельного налога отсутствуют.

Размер ставки сегодня зависит от кадастровой стоимости земельного участка, на которую влияет площадь недвижимого объекта, его место расположения и целевое назначение. Если оформлены льготы для пенсионеров по налогу на землю вовремя, учитываются и они.

При этом пересчёт кадастровой стоимости происходит ежегодно, а значит, и сумма тоже может меняться каждый год. Величина налога складывается из кадастровой стоимости участка и ставки налога, которая меняется в зависимости от места расположения земельного участка. Ставка налога варьируется от 0,1% до 1,5%.

Местным властям разрешено корректировать эту норму, но нельзя ее превышать. Они также могут устанавливать привилегии для некоторых категорий граждан.

Ставка земельного налога составляет 0,3% от казначейства, зависит также от кадастровой стоимости имущества в регионе, либо от состояния налоговой базы.

Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна.

Государственный земельный налог для пенсионеров в 2018 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Законодательная власть на местах уполномочена создавать собственные правила в отношении налоговых сборов с владельцев участков, так как данный вопрос передан муниципалитетам – они могут самостоятельно устанавливать сумму, для которой действует льгота, и определять порядок данной процедуры.

К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

Земельным налогом называют местный налог, который выплачивают организации или физические лица. Налогоплательщики обладают правом бессрочного пользования или правом на пожизненное владение землей, переданной по наследству.

Плательщиками пошлины на земельный участок являются физические и юридические лица, на которых оформлено право собственности, бессрочное пользование или пожизненное наследование.

По договору аренды или ренты может быть включён пункт о перекладывании обязанности платить пошлину с арендодателя на арендатора.
Автоматически делать послабление по уплате земельного налога никто не будет.

Если пенсионер имеет право на льготы по этому списку, он должен подать заявление на получение этих льгот. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение НИ.

Пенсионеры москвичи земельный налог

Льготы по земельному налогу пенсионерам не будут начисляться автоматически. Чтобы ими воспользоваться, нужно лично обратиться в налоговую службу по месту своего проживания или по местонахождению участка.

Согласно налоговому законодательству уплачивать земельный налог должны физлица и организации, которым участок принадлежит на правах собственности (полученной по договору купли-продажи или приватизации) или является пожизненным наследуемым владением.

Арендаторы земель налог не платят (за них это делает собственник).

Налог на землю в 2018 году будет определяться по государственной кадастровой оценке земельных владений. Этот принцип расчета не новый, он поэтапно запускается правительством после начала кризиса с 2015-2016 гг. и рассчитан на 5 лет. Все налоги поступают в местные бюджеты, а использование кадастровой оценки значительно повысило итоговые суммы.

Это является не льготой, а освобождением – оно касается всех категорий налогоплательщиков. В указанных случаях налог не платится.

Земельный налог – обязательный платеж, взимается со всех граждан, обладающих правом пользования землей. Является местной пошлиной, все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.

Нормы налогообложения граждан, имеющих землю в собственности, действуют на основании ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ.Позиция федерального законодательства не предусматривает внушительного списка льгот, но на местном уровне перечень может быть расширен.

Уточнить кадастровую стоимость участка можно по письменному запросу в местное ведомство Росреестра. Данные предоставляют в течение 5 дней.

Земельный налог считается местным и обязательным к уплате для всех собственников недвижимости, расположенной на территории муниципального образования. Правила и порядок оплаты, а также налоговые льготы устанавливаются местными органами власти и в разных регионах могут весомо отличаться.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров и ветеранов в Московской области

В Московской области вопрос о предоставлении земельной налоговой льготы для пенсионеров решается неоднозначно. В некоторых районах субъекта пожилые собственники не платят за землю вообще, в других территориальных образованиях им предоставляется возврат или вычет. В каких случаях пенсионерам в Московской области предоставляются льготы по земельному налогу и как их получить.

Земельный налог – это платеж, взимаемый в пользу государства со всех граждан и предприятий, имеющих статус собственника земельных участков. Платеж обязателен, если земля оформлена в бессрочное пользование или пожизненное владение по наследству. Арендаторы земельных участков налогообложению не подвергаются. Участки, находящиеся в безвозмездном пользовании, налогами не облагаются.

Также освобождена от налогообложения земля, занятая водными объектами, изъятая из оборота, относящаяся к объектам культурного наследия и находящаяся в границах лесного фонда.

Рассчитать сумму налога можно с помощью определенной формулы: НС*КС/100, где

  • НС – ставка налога;
  • КС – стоимость кадастра.

Источник: http://homemebel74.ru/finansovye-sovety/12377-nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov-lgoty-i-drugie-usloviya.html

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ.

Законами РФ не предусмотрено освобождение пенсионера от земельного налога только потому, что он достиг пенсионного возраста. Если в его владении числится один или больше земельных участков, то пенсионер, как и все остальные граждане, обязан платить налоги на землю.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Данными изменениями пенсионеры и другие льготники начали пользоваться в 2018 году. Но поскольку законы РФ позволяют почти весь 2018 год вносить взносы по земельному налогу за 2017 год, то, обращаем внимание, что

за 2017 год налог на землю для пенсионера оплачивается также согласно новым изменениям НК

.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Заявить о своем выборе можно, заполнив уведомление о выбранном земельном участке, к которому будет применяться льгота

и подав его в ФНС до 1 ноября. Если пенсионер не подаст такого уведомления, то инспекция самостоятельно вычтет его относительно того участка земли, где налог будет самым большим.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Не всегда выгодно применять льготу к участку земли, большему по площади, даже если кадастровая стоимость, и соответственно, общая сумма налога всего земельного участка получается больше. Обязательно нужно тщательно все рассчитать и только тогда подавать уведомление. Так как после подачи уведомления изменить решение нельзя.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Что такое земельный налог?

Итак, для начала разберёмся что же представляет собой земельный налог.

Земельный налог для граждан России является обязательно уплачиваемым собственниками земельных участков ежегодным платежом, размер которого зависит от размера того самого участка, находящегося в собственности.

Важно! Этот налог уплачивается в местный бюджет и затрачивается местными властями на нужды этого муниципального образования.

Кто должен платить земельный налог в 2019 году

В прошлом веке или даже тысячелетии, а именно в девяностых и нулевых годах для пенсионеров предоставлялись льготные условия для оплаты налогов – земельный налог и вовсе не оплачивался. Нынешние пенсионеры считают, что так же смогут избавиться от налогового бремени, однако это не так.

С приходом нового правительства были изменены многие законодательные акты, касающейся сферы финансов и налогообложения. Так в Налоговом кодексе Российской Федерации сказано, что уплачивать земельный налог обязаны все граждане без исключения, кроме малочисленных народов Севера и Дальнего Востока.

Существуют ли льготы по уплате налога на землю

Как говорилось выше оплачивать налог на землю обязаны абсолютно все граждане. Данная выплата производится в местный бюджет, а следовательно назначение льгот может быть продиктовано только местными властями.

Важно! Для того, чтобы узнать какие льготы действуют в Вашем районе советуем обратиться в местное отделение Федеральной Налоговой службы Российской Федерации. Сотрудники данной организации должны проконсультировать Вас о предоставляемых льготах, а так же, в случае их существования, подсказать какие документы следует собрать для получения этих льгот.

Источник: https://urist-dmitri.ru/nalog-na-zemlju-dlya-pensionerov-lgoty-i-drugie-usloviya/

Какие льготы по налогу на недвижимость есть у физических лиц

Налог на землю для пенсионеров: льготы и другие условия
2

Право на освобождение от уплаты налога на недвижимость имеют:

1. Физические лица, имеющие в собственности одно жилое помещение в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах (квартира или комната или доля в праве собственности на такое помещение).

2. Физические лица, имеющие в собственности два и более жилых помещения в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах (квартиры, комнаты и их доли) – по одному из жилых помещений, принадлежащих физическому лицу на праве собственности.

Освобождению от налога на недвижимость подлежит одно жилое помещение по выбору физического лица на основании его письменного уведомления.

Уведомление предоставляется в налоговый орган, с указанием местонахождения всех принадлежащих физическому лицу жилых помещений в многоквартирных или блокированных жилых домах. В случае непредставления физическим лицом такого уведомления освобождению подлежит одно жилое помещение, приобретенное (полученное) им в собственность ранее других жилых помещений.

Примерную форму уведомления можно скачать ТУТ.

Почтовые адреса и (или) адреса электронной почты инспекций МНС можно посмотреть ТУТ.

3. Физические лица, являющиеся членами многодетной семьи (имеющей трех и более несовершеннолетних детей). Освобождение предоставляется по всем, принадлежащим им жилым помещениям, капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям.

4.Физические лица:

  • лица, имеющие право на пенсию по возрасту,
  • инвалиды I и II группы,
  • несовершеннолетние дети,
  • лица, признанные недееспособными.

В соответствии со статьей 29 Гражданского кодекса Республики Беларусь признание гражданина недееспособным осуществляется судом в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством. Над гражданином, признанным недееспособным, устанавливается опека, в связи с чем представление его интересов, в том числе совершение сделок, производится его опекуном от имени такого гражданина.

Освобождение предоставляется плательщикам, имеющим в собственности капитальные строения (здания, сооружения), их части, кроме физических лиц, имеющих в собственности жилые помещения в многоквартирных и (или) блокированных жилых домах.

ВАЖНО!!! Освобождение по налогу на недвижимость предоставляется при отсутствии регистрации по месту жительства плательщика трудоспособных лиц.

В случае нахождения не по месту жительства (регистрации) принадлежащие таким категориям плательщиков:

5. военнослужащие срочной военной службы;

6. граждане, проходящими альтернативную службу;

7. участники Великой Отечественной войны и лица, имеющие право на льготное налогообложение в соответствии с Законом Республики Беларусь “О ветеранах”*;

8. работники организаций, расположенных в сельской местности и осуществляющих сельскохозяйственноепроизводство, а также пенсионеры, ранее работавшие в этих организациях, при условии регистрации таких лиц в сельской местности по капитальным строениям (зданиям , сооружениям) расположенным в сельской местности;

9.

работники производящих сельскохозяйственную продукцию филиалов или иных обособленных подразделений организаций, приобретших в порядке, установленном законодательными актами, в результате реорганизации, приобретения (безвозмездной передачи) предприятия как имущественного комплекса права и обязанности убыточных сельскохозяйственных организаций, а также пенсионеры, ранее работавшие в этих организациях, при условии регистрации таких лиц в сельской местности по капитальным строениям (зданиям , сооружениям) расположенным в сельской местности;;

10. работники организаций здравоохранения, культуры, учреждений образования и социальной защиты, расположенных в сельской местности, а также пенсионеры, ранее работавшие в этих организациях при условии регистрации таких лиц в сельской местности по капитальным строениям (зданиям , сооружениям) расположенным в сельской местности;.

11.

Физические лица в отношении принадлежащих им капитальных строений (зданий, соору-жений), их частей, признаваемых в установленном порядке материальными историко-культурными ценностями, включенных в Государственный список историко-культурных цен-ностей Республики Беларусь, по перечню таких ценностей, утвержденному Советом Министров Республики Беларусь, при условии выполнения их собственниками (владельцами) зако-нодательства о культуре

Перечень документов, на основании которых налоговыми органами может быть предоставлено освобождение от уплаты налога на недвижимость, можно посмотреть ТУТ.

Период предоставления освобождения от уплаты налога на недвижимость

Капитальные строения (здания, сооружения), их части, принадлежащие физическим лицам, в том числе не завершенные строительством, освобождаются от налога на недвижимость

-с 1-го числа месяца, в котором возникло право на льготу,

-по последнее число месяца, в котором право на льготу было утрачено.

____________________________________________

*В соответствии с Законом «О ветеранах» от 17.04.1992 N 1594-XII (далее – Закон) право на льготное налогообложение имеют следующие категории граждан:

-инвалиды Великой Отечественной войны и инвалиды боевых действий на территории других государств (ст. 12 Закона);

-участники Великой Отечественной войны (ст. 13 Закона);

-лица, награжденные орденами или медалями СССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны (ст. 14 Закона);

-лица, работавшие на объектах противовоздушной обороны, местной противовоздушной обороны, на строительстве оборонительных сооружений, морских баз, аэродромов и других военных объектов в пределах тыловых границ действующих фронтов, на прифронтовых участках железных и автомобильных дорог, члены экипажей судов транспортного флота, интернированные в начале Великой Отечественной войны в портах других государств (ст. 15 Закона);

-лица, работавшие на предприятиях, в учреждениях и организациях города Ленинграда в период блокады с 8 сентября 1941 г. по 27 января 1944 г. и награжденные медалью “За оборону Ленинграда”, и -лица, награжденные знаком “Жителю блокадного Ленинграда” (ст. 17 Закона);

военнослужащие, в том числе уволенные в запас (отставку), военнообязанные, призывавшиеся на военные сборы, лица начальствующего и рядового состава органов внутренних дел и органов государственной безопасности, работники указанных органов (включая специалистов и советников Министерства обороны СССР, Комитета государственной безопасности и Министерства внутренних дел СССР и БССР), направлявшиеся органами государственной власти СССР в Афганистан или другие государства и принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в этих государствах (ст. 18 Закона);

-военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан для доставки грузов в период ведения боевых действий (статья 18 Закона);

-военнослужащие летного состава, совершавшие вылеты на боевые задания в Афганистан с территории СССР в период ведения боевых действий (статья 18 Закона);

-родители, супруга (супруг), не вступившая (не вступивший) в новый брак, военнослужащих, партизан и подпольщиков, погибших или умерших вследствие ранений, контузий, увечий, заболеваний, полученных в период боевых действий в годы Великой Отечественной войны, а также военнослужащих, лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Следственного комитета Республики Беларусь, Государственного комитета судебных экспертиз Республики Беларусь, органов и подразделений по чрезвычайным ситуациям, погибших (умерших) при выполнении воинского или служебного долга в Афганистане либо в других государствах, где велись боевые действия (а равно пропавших без вести в районах ведения боевых действий), или при исполнении обязанностей воинской службы (служебных обязанностей) (ст. 23 Закона);

-бывшие узники фашистских концлагерей, тюрем, гетто и бывшие несовершеннолетние узники иных мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в годы второй мировой войны (ст. 24 Закона);

-инвалиды с детства вследствие ранения, контузии, увечья, связанных с боевыми действиями в период Великой Отечественной войны либо с последствиями военных действий (ст. 25 Закона).

Источник: http://www.nalog.gov.by/ru/lgoty-po-nalogu-na-nedvizhimost-est-u-fizicheskih-lic/

Цитадель права
Добавить комментарий