Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!

Декларация по НДС в 1С 8.3: как заполнить, пошаговая инструкция

Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!

В программе 1С декларации по НДС формируются автоматически. Для этого в учете должны быть отражены все хозяйственные операции по покупке и продаже ТМЦ, работ, услуг. Кроме того, по этим операциям должны быть заведены все счета-фактуры. Как заполнить декларацию по НДС в 1С читайте эту статью.

Итоговые данные в декларацию НДС в 1С попадают из книг покупок и продаж. Они входят в состав декларации. В книге покупок регистрируют счета-фактуры по приобретенным товарам, работам и услугам. В книге продаж отражают счета-фактуры по продажам. Также в этих книгах фиксируют операции по предоплатам и вычетам по полученным авансам.

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия декларацию по НДС окончательно формируют после тщательной проверки различных показателей. Перед сдачей НДС мы советуем пользоваться специальными обработками 1С, которые помогают найти ошибки в учете.

В этой статье читайте подробную инструкцию, как заполнить декларацию по НДС в программе 1С.

Создайте в 1С счета-фактуры для книги покупок

Покупку товаров, материалов, работ, услуг и оборудования в 1С отражают с помощью различных документов поступления. Их формируют в разделе «Покупки» (1) в окне «Поступление (акты, накладные)» (2).

В этом окне видны ранее созданные документы, здесь же формируются новые покупки. Чтобы создать новый документ нажмите кнопку «Поступление» (3) и выберете тип операции, например «Товары (накладная)» (4). Откроется форма для оприходования товаров в 1С.

В накладной укажите основные реквизиты (5) и заполните товарную часть (6). Если вы купили товар с НДС, то укажите ставку (7). Для того чтобы покупка попала в декларацию НДС в 1С 8.3 необходимо создать счет-фактуру, для этого введите номер и дату счета-фактуры (8), полученного от поставщика, и нажмите кнопку «Зарегистрировать» (9).

Теперь в документе покупки появилась запись о созданном счете-фактуре (10). Это означает, что запись попадет в книгу покупок при заполнении декларации по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Все сформированные по поступлениям счета-фактуры находятся в разделе «Покупки» (11) в окне «Счета-фактуры полученные» (12).

Гость, для Вас открыт бесплатный доступ к чату с бухгалтером-экспертом

Закажите обратный звонок на подключение или позвоните:
8 (800) 222-18-27 (бесплатно по РФ).

Создайте в 1С счета-фактуры для книги продаж

Продажу товаров, работ, услуг в 1С отражают с помощью документов реализации. Их формируют в разделе «Продажи» (1) в окне «Реализация (акты, накладные)» (2).

В этом окне видны ранее созданные документы, здесь же формируются новые продажи. Чтобы создать новый документ нажмите кнопку «Реализация» (3) и выберете тип операции, например «Товары (накладная)» (4). Откроется форма для продажи товаров в 1С.

В накладной укажите основные реквизиты (5) и заполните товарную часть (6). Для того, чтобы продажа попала в декларацию НДС в 1С 8.3 необходимо создать счет-фактуру, для этого нажмите кнопку «Выписать счет-фактуру» (7).

Теперь в документе продажи появилась запись о созданном счете-фактуре (8). Это означает, что запись попадет в книгу продаж при заполнении декларации по НДС в 1С.

Все сформированные по продажам счета-фактуры находятся в разделе «Продажи» (9) в окне «Счета-фактуры выданные» (10).

Также в книгу продаж попадают счета-фактуры на аванс, подробнее об этом читайте статью по ссылке.

Запустите в 1С проверки по учету НДС

Перед формированием в 1С декларации по НДС мы рекомендуем выполнить экспресс-проверку ведения учета.

Экспресс-проверка позволяет найти ошибки в учете. Она состоит из нескольких проверок:

  1. Проверка учетной политики;
  2. Анализ состояния бухучета;
  3. Проверка кассовых операций;
  4. Анализ книги продаж;
  5. Анализ книги покупок.

После выполнения экспресс-проверки формируется отчет, в котором видны выявленные ошибки и причины их возникновения. Также в отчете даны рекомендации по исправлению ошибок.

Чтобы начать проверку зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Экспресс-проверка» (2). Откроется окно проверки.

В окне укажите вашу организацию (3), период проверки (4) и нажмите кнопку «Выполнить проверку» (5).

После окончания проверки появится отчет, в котором будут указаны ошибки по каждому разделу. У отчета иерархическая структура.

Чтобы подробно изучить каждую ошибку, надо «провалиться» до нижнего уровня, нажимая кнопку «+» (6). Например, в разделе «Ведение книги покупок…» (7) обнаружена одна ошибка (8).

Открываем все уровни, вплоть до детального отчета об ошибках (9), и находим причину – не зарегистрирован счет-фактура по поступлению (10).

Заполните декларацию по НДС

Чтобы заполнить декларацию НДС в 1С зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Отчетность по НДС» (2). Откроется окно формирования декларации.

В окне укажите вашу организацию (3) и период (4), за который хотите сделать декларацию по НДС. Сначала последовательно выполните все регламентные операции (5):

Затем запустите экспресс-проверку ведения учета (6). Она нужна для финального анализа налоговых регистров по учету НДС. После проверки нажмите на ссылку «Декларация по НДС» (7). Откроется форма для заполнения декларации НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

В форме нажмите кнопку «Заполнить» (8). Декларация будет заполнена. Для проверки контрольных соотношений в заполненной декларации НДС в 1С 8.3 нажмите кнопку «Проверка» (9) и выберете пункт «Проверить контрольное соотношение» (10). Если программа 1С выявит ошибки по соотношениям показателей, то можно будет открыть отчет с описанием ошибки.

В разделе 8 декларации НДС (11) будет сформирована книга покупок. Проверьте данные в книге перед отправкой декларации в налоговую. Не забудьте проверить коды видов операций (12) по полученным счетам-фактурам.

В разделе 9 декларации НДС (13) будет сформирована книга продаж. Проверьте данные в книге перед отправкой декларации в налоговую. Не забудьте проверить коды видов операций (14) по выданным счетам-фактурам.

В разделе 3 декларации НДС (15) формируются сводные данные из всех разделов. Сверьте эти данные с показателями из оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 19 «НДС по приобретенным ценностям», 68.02 «Налог на добавленную стоимость», 90 «Продажи».

В разделе 1 декларации НДС (16) формируются сумма налога к уплате в бюджет (либо возмещению из бюджета). После проверки всех показателей можете выгружать декларацию по НДС из 1С бухгалтерия 8.3 для отправки в ИФНС. Для этого нажмите кнопку «Выгрузить» (17) и укажите путь к папке, куда будут сохранены файлы отчетности.

Здесь читайте про оприходование товара в 1с 8.3: пошаговая инструкция.

Источник: https://www.buhsoft.ru/article/1827-kak-v-1s-83-buhgalteriya-sformirovat-deklaratsiyu-po-nds-1

���������� �� ���. ���������� ����������� � ������ ������

Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!

���������� �� ��� �� ������ ������� 2019 ���� ���������� � ����. ������� ���� ����� ���������� � 25.07.2019�.

�������� ��������, ��� �� ���� ��� ������ ����� ��-������: �� ������ ������, �� � �����, � ����������� �����������. ���� ������� ���������� ���� ��� �������� ����������� �����������, ��� ����� �������� � ������ � ������ ������, � � ���������� � ����������� �������� ��� ����������� � ��������� ���������������.

�� ���������, ��� ��������� ��������� ����� ���������� �� ��� �� 2 ������� 2019 ���� � ������ ���� ���������.

��� ����� ����������

��� � ����� ���������� �� ������ �� ����������� ��������� �� ������ ������� ������:

  • ����������� ���;
  • ����������, ������� �� ���������� ����� �� ����������� ���������, �� � ������-�������� �������� ����� ������� ������;
  • �����������, ������� �������� ���������� ��������.

����� ����� ����������

����� ���������� �� ��� ����������, � �� 2 ������� 2019 ���� ������������ ���� ������������� �� ����� ������. �������, ��� ��������� ������� � ���������� ������.

���, ������ 010 � 020 ������� 3 ���������� ������ ������������� ��� �������� �� ������� 20/120 � 20 ���������.

������ ���� ��� ���� ����������� �������� ����� �� ������ 18 ���������, � ������� ��������� ������ 041 � 042.

�����������, ������������ �� ������� ������, � ������� 3 ������ ���������� ����� ���������� ��������� ���� � ��������� ������ 043.� ������� 9 ���������� ��������� ����� ������ 036 � 116 � ����� ���� ������.

���� �������� ���� ������������ ���������� (������ 7). �������� ��� ��� ������� �����������, ���������� � ����� ���� �������� � 1011715, � ��� 1010230 ���������.

���� � ��� ������� ���������� �� ���

�������� ������ ����� ���������� �� ��� � �� ��������� ���������, ��� ��� ������� �� �����.

����� ������� ������ � ����������� �����!

���� �� ��������� ���������� � �������� ����, �� �� ��������� ����������������. �� ������ ������� ������ ���������� �� ������ ����� ������ ��������� ������, ������� �� �������� ������������� ���.

���������� �� ��� �� 2 �������. ���������� �� ����������

����, � ������ ���������� ����������� 12 ��������, �� ���� ����� �������� �� ��������� �� ���.

������������� ��� ���� ���������: ��������� ���� � ������ 1.

��������� ��������� ����

������ �������� ������� �����:

  • ���� ������ ���������� �� ��� �������, �� � ������ ������������� ������� 0. ��� ��������� ������ ������������ �� �������;
  • ��������� ������ (���) � 22 (��� 2 ��������);
  • �������� ��� – ������� ����� ������� ���.

� �����, ��������� ���� �������� � ���� ��������� ����������:

  • ��� � ��� �����������;
  • ��������� ������, ������� ����������� ������� ������������;
  • ��� ��������� ��������� (��� ���������� ���������������);
  • ������������ �������� ������������������� ������������, ��� � ������������� ���������;
  • ��� ����� � � ��������� ����� ������������� �������� ��� ������������ �� ��������������� ���� (�� ������ � ������ �������� � � ������� �����;
  • ���������� ����� ��������, ���������� ����������� � ������������ ������ ���������� � ����������.

��������� ������ 1

������ ����� ���������������� ������ �������� � ������, ���������� ������ ��� ���������� �� ����������� ��������������/���������� ����� � ��������� �� ������� 3 ����������.

� ������ 010 ��������� ����� �����������������, � 020 � ��� ��� ������������ ������ �� ����������� ���������. � ���� 030 � ����� ���, ���������� ������������ � ������, �� � �����������, ���������� �� �. 5 ��. 173 �� ��, �� ���� ���� ����-������� ������������ ������������������-����������, ������������� �� ���.

� ������� 040 � 050 ���������� �����, ���������� �� ������� ������. ���� ��������� �������������, �� ����� ��� � ������ ����������� � ������ 040, ���� �������������, �� � ������ 050 (�������� ���������� �� ����������).

��������� ������ 2

�������� � ���� ������ ������ ��������� ������. 

��� ������� ����������� ����������� ��������� ���� ������� 2, ��� � ������������ ������� ����������� ��� ��������, ��� (��� �������), ��� � ��� ��������.

��������� ������ 3

� ������� ����������� ������, ���������� ������/���������� ������ �� ��������������� ����������������� �������. �������, ��� ���� ������ ��� ��� �������� ���������� ���������� �������� � �����������. 

������ ������� ��������� ���������������:

  • � ������� 010-040 ���������� �������� ������� �� ���������� (�� ��������), ����������, ��������������, �� ����������� ��������� � ��������� �������. �����, ��������������� � ���� �������, ������ ��������� �������� ������, ��������� �� ����� 90.1 � ����������� � ������� ������ �� �������. ��� ����������� ����������� ����������� � ����������� ���������� ������ ��������� ���������;
  • ������ 050 �����������, ���� ��������� �����������, ��� �������� ������� �������. ���� ��������������� � ���� ������ � ���������� ��������� ���������, ���������� �� ����������� ����������� ����������;
  • ������ 060 ������������� ��� ���������������� � ������������ �����������, ������� ��� ��� ����������� ����. ����� ����������� ��������� ����������� �����, ���������� � ���� ��� �������� �������, ���������� ��� ������������� ��� �������;
  • ������ 070 � � ����� ���������� ���� � ���� ������ ������ ����� ���� �������� �����������, ������� ���� � ���� ����������� ��������. ����� ��� �������������� �� ������ 18/118 ��� 10/110, � ����������� �� ���� �������/�����/�����. ���� ���������� ���������� � ������� 5 ���� ����� ����, ��� ���������� ������� �� ��������� ����, �� ��� ����� �� ����������� � ����������, ��� ���������� �����.
  • � ������� 3 ���������� ���������� ����� ���, �������, � ������������ � ������������ �.3 ��.170 �� ���������� ������������ � ��������� �����. ��� �������� ����, ����������������� ����� ��� ��������� ������ �� �������� ���������� � ���������� ����������, ������������ �� ��������� ���. ��������������� �������� ������ �������� ���������� � ������ 080, � �������������� �� ������� 090 � 100;
  • � ������� 105-109 �������� ������ � ������������� ���� ��� � ����� �� ���������� ������������ �������;
  • ����� �������� ������������ ��� ������������� � ������ 110 � ������� �� ����� ���� �����������, ���������� � ����� 5 ����� 010-080, 105-109;
  • ������ 120-190 (����� 3) ��������� �������.
  • ������ 200 � 210 � ���� �� ���������� �������������� �������� ����� �������� 110 ��.5 � 190 ��.3. ���� ��������� �� ��������� �� ������������ ��� ����� ������� ����� �������������, �� ���������� �������� ���������� � ������ 200, ��� ��� � ������. ���� ������ ������� ��������� ������������ ����� ���, ������� ��������� ���. 210 ��. 3, ��� ��� � ����������.
  • ���������� � ������� 200 ��� 210 ������� 3 ����� ������ ������ ������� � ������ 040-050 ������� 1.

� ���������� �� ��� ������������� ���������� ���� ���������� � ������� 3:

1. �� �������� ���������, ������� ������������ � �� ���������� ��� ������������. (���������� ����������� ������ � ���������� �� 4 �������).

2. �� ���������� ���������, ���������� �� ���������� �� ����� ����������� �����������������/�������.

��������� ������� 4, 5 � 6

������ ������ ��������� ������ �� �����������, ������� ����������� ����� ��������� ������ 0 ���������. ��� ���� ����� ���� ���� ��������� �������:

  • � ������� 4 ����������� ��������� ��� ������������� ��������, ����� ���������� ������� � �������� �������������� ���������� ������; 
  • ������ 5 ��������� �����������, ������� ������� ����� �� ���������� �����, �� �������� ����� �� ���������� �������� ������ ������ � ������ �������� �������;
  • ������ 6 �����������, ����� �� ���� ������������� ���������� ���������������� �� ����� ������� ������ ����� ���������� ��� ������������� ������.

��������� ������ 7

����� ���������� �������� �� ���������, ������� ���� ��������� � �������� �������� � ����������� �� ��������� ���. 

��������� ������ �� ��������� ������ � ��� ���������, ������� �� ���������� ������� �� ����������� ���������.

��������� ������� 8, 9

������ ������� ������������� ��� ��������, ������������� � ����� ������/����� ������� �� ����������� ������.

����� � ������ ����������� ��� �����������, ������� ���������� � ��������� ��������� �� ���.

������� ������������ ��������� ���������� � ����������� � ����������� (���, ���), ���������� ���������� ��� �������� ������-��������, ����������� ��������������� �������/�����, ������ ������� � ������������ ���.

�������� ��������, ������ ���������� � ��������� 1� ��������� �� ����� ���������� ��������� ������ �������� 8 � 9 � �������������.

���� � ����� ����������������� �����-������� ������� ���������, �� ���������������� ������ ������������ ���������� � �������� 8 � 9.

��������� ������� 10, 11

������ ����� ��������� ������ ��������� ���������:

  • ������������ � ������, ���������� � ������ ������� ���;
  • ����, ����������� �������������� ������;
  • �����������-�����������.

������� � 10 ������� ������ �� ���������� ������-��������, � � 11 ������� � �� ������������.

��������� ������ 12

���� ������ ��������� ��� �����������, ������� ����������� �� ������ ���, ����������� � �������� ������� �����-������� � ���������� ������ ������. ������ ���������� �������� �� �����������. ��� ����� ��������� � �������������, ���� ������������ �����-������� �� ������������ ���������.

������ ������ � ���������� �� ���

������ 1. � �������� ���� ����������� �������� ����� � ������� ���������� ��������� �������� �������, �� ��� ���� ��� ����� ������� ��������� ��� � ������ ��� ��������. � �������, ������ ������� ������� �����.

�������. � ���� ������ �������� ����� ���������� ����������.

������ 2. ���������, ��� �������� ������� ������������ ������ ��� ������� � ������-��������.

�������. � ������� ���������� ������������ �������� ������ ������ ����� � � ��������� ������ �������� �� �� ������ �� ������ ����.

������ 3. ��������� � ������ ����� ���� ��������. ����� ��������� ����� ������ �� ��������� � �������������, ������� ������ ���, �� ����� ����������� ��� 26. ��� �����������.

�������. � ���� ������ ���������� ������ � ��������� ���������� ���������� � ������������� ���� 26 �� 01. ����� ����������� ��������� ��������������� ����� � ������� �����. (���������� ���� ��������� � ������� ��� �� 14.03.2016 � ���-7-3/136@).

������ 4. �������� ��������� � ������-��������. ����� ������ ����� ���������� ��-�� ����������� �����.

�������. ������ �������� �� ����� ����� ��������� ��� �������, ������ �������� ��� ����� �������� ����������� � ������������.

����� ���� ��������� � ������������ ���������� ����������, ���������, ��� ���� ��������� ���������. ���� ���������, �� �������� ������������, ����������� � ����� ������������. �������� ��������, ��� ��� ����������� �������� 1�:��� ��� ������ ����� �������� ���������� ����� ����������.�

�������� ���������� ������������ ��������!

Источник: https://www.1cbit.ru/company/news/376360/

Как сделать декларацию по ндс

Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!

Заполнение декларации НДС по разделам в 2019 году. Пример

Декларация по НДС в 2019 году: образец заполнения. Скачать …

Заполнение декларации НДС по разделам в 2019 году. Пример

Декларация НДС 2018 – инструкция по заполнению, порядок …

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: форма, пример …

НДС 2019: заполняем декларацию правильно | Контур.НДС+

Правила заполнения образца декларации по ндс

Заполняем декларацию по НДС за I квартал 2015 года

НДС 2019: заполняем декларацию правильно | Контур.НДС+

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Декларация по НДС-2016 бланк

Заполнение декларации НДС по разделам в 2019 году. Пример

Декларация по НДС для ИП: бланк и образец заполнения

Образец заполнения нулевой декларации по НДС

Заполнение декларации НДС по разделам в 2019 году. Пример

Декларация по НДС за 1 квартал 2014 г. с примером заполнения

Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту …

Декларация по НДС в 2019 году: образец заполнения. Скачать …

Образцы заполнения декларации НДС налоговым агентом

Нулевая декларация по ндс за 3 квартал 2019 – 2020 года

Декларация по НДС: как составить и сдать, образец заполнения

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года (форма, бланк …

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2019 году …

Налоговая декларация по НДС за 2017 год: образец заполнения …

Образец заполнения налоговой декларации по НДС в 2019 году

НДС 2019: заполняем декларацию правильно | Контур.НДС+

Раздел 2 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года

Образец заполнения декларации по ндс в 2019 году

Нулевая декларация по НДС

Декларация по НДС в 2019 году: образец заполнения. Скачать …

Декларация по НДС за 3 квартал 2013г. с примером заполнения

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Налоговая декларация по НДС: проверьте правильность ее …

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Как правильно заполнять раздел 4 декларации по НДС при …

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года: форма, пример …

Как заполнить декларацию по НДС. Инструкция [Вебинар]

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Как сформировать уточненную декларацию по НДС в «1С …

Декларация по НДС в 2019 году: образец заполнения. Скачать …

Заполняем декларацию по НДС за I квартал 2015 года

Раздел 8 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года:пример заполнения …

Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года (форма, бланк …

Как заполнить декларацию по НДС при экспорте

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

Нулевая декларация по НДС

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Как заполнить декларацию по НДС правильно с примером …

Декларация по НДС в 2019 года: сроки сдачи

Как сформировать уточненную декларацию по НДС в «1С …

Декларация по НДС 2019: порядок заполнения и сдачи

Декларация по НДС за 3 кв. 2018 года: форма, срок сдачи и …

Декларация по НДС 2019: порядок заполнения и сдачи

СБиС++: Как создать декларацию по НДС за 2015 год?

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

СБиС++: Как создать декларацию по НДС за 2015 год?

Как сформировать уточненную декларацию по НДС в «1С …

Раздел 7 декларации по ндс

Как сделать декларацию по ндс за 2018 год \u2014 Юристы профи

Раздел 3 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года

Заполнение налоговой декларации по НДС Республики Беларусь РБ

КАК ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС ПРИ ЭКСПОРТЕ (ПО СТАВКЕ 0 …

СБиС++: Как создать декларацию по НДС за 2015 год?

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Как правильно заполнить декларацию но НДС при распределении …

Как в программе БухСофт сделать декларацию по НДС

Новая НДС декларация в 2019 году: пример заполнения и форма …

Как правильно заполнить декларацию по ндс в 2018 …

Декларация по НДС в 1С 8.2 – как сформировать пошагово

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

Отправка декларации по НДС в электронном виде, сдача …

Как заполнить декларацию по НДС в 1С: Бухгалтерии 8 \u2013 Учет …

Как заполнить раздел 7 декларации по НДС

Как заполнить в 1с раздел 8 декларации по ндс \u2014 Юридическая …

Декларация по НДС 2019: порядок заполнения и сдачи

Декларация по НДС в 1С 8.3: как заполнить, пошаговая инструкция

Образцы заполнения декларации НДС

Раздел 11 декларации по НДС – как заполнить

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: форма, пример …

Декларация по НДС за 1 квартал 2019 г. в соответствии …

инструкция заполнение налоговой декларации по НДС

Как заполнить декларацию по НДС по металлолому – nalog-nalog.ru

Автоматическое заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С …

Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в 1С – БУХ.1С, сайт …

Декларация по НДС: порядок заполнения, сроки сдачи, штрафы

Декларация НДС для ИП на ОСНО. Порядок заполнения и сдачи

Декларация по НДС в 1С 8.3: как заполнить, пошаговая инструкция

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2019 года …

Как заполнить декларацию по НДС по металлолому | Дзен Налог …

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года: образец заполнения …

Декларация по НДС в 2019 году: образец заполнения. Скачать …

Автомойка на осно как заполнить декларацию по ндс – Вопросы …

Нулевая декларация по НДС

Как заполнить декларацию по НДС?

Источник: https://progbaseviso.appspot.com/kak-sdelat-deklaratsiiu-po-nds

Новая декларация по НДС с 2019 года: порядок и образец заполнения

Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!

Начиная с 1 января 2019 года действуют новые правила уплаты налога на добавленную стоимость. Изменения затрагивают и форму сдаваемой декларации. В первую очередь они связаны с введением новой ставки НДС 20 %. Ознакомьтесь с порядком заполнения формы, а также сроками ее подачи в налоговую инспекцию в 2019 году.

Налоговая декларация по НДС, применяемая с начала 2019 года, состоит из титульного листа и двенадцати разделов. Ниже представлен порядок заполнения декларации по НДС.

Титульный лист

Титульный лист заполняется аналогично другим декларациям. Проставляются все необходимые реквизиты компании или ИП, включая полное наименование или ФИО и ОКВЭД. Указываются код периода и год, за который подается документ. Также заполняется часть, где плательщик или его представитель должен подтвердить достоверность и полноту направляемых сведений.

Раздел № 1

В строках 030–040 необходимо указать суммы налога к уплате. Строка 030 включает тот НДС, который должны внести следующие лица при выставлении счета-фактуры с налогом (п. 5 ст. 173 НК РФ):

  • неплательщики НДС;
  • плательщики налога при реализации тех товаров или услуг, продажа которых не подлежит налогообложению НДС.

В поле 040 указывается налог, уплачиваемый в общем порядке.

В поле 050 отражается налог, который заявляется к возмещению из бюджета.

Строчки 060–080 заполняются, только если речь идет об инвестиционном товариществе.

Раздел № 2

Эта часть заполняется, если вы являетесь налоговым агентом иностранного лица при импорте продукции, услуг, работ. Страница заполняется по каждому такому лицу.

Если иностранная организация имеет в нашей стране обособленное подразделение, по строке 010 проставляется его КПП, а по строке 030 ИНН. В поле 020 нужно указать название лица, за которое вносится налог.

Сумма, уплачиваемая в бюджет, прописывается в строке 060.

Строка 070 предназначена для проставления кода операции. Код операции в декларации по НДС указывается на основании специальной таблицы из Приложения № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. В полях 080–100 раскрываются вычисленные суммы налога.

Раздел № 3

Данный раздел служит для раскрытия процедуры расчета НДС. Сначала определяются суммы налога к уплате (010–118). В новую декларацию добавили новую ставку НДС 20 % и соответствующую ей расчетную ставку 20/120. Далее в полях 120–190 производится расчет НДС к вычету. В результате получаем разницу между этими двумя величинами.

Если налог к уплате больше вычета, эта сумма прописывается в строчке 200. Когда вычет больше налога, в поле 210 указывается сумма к возмещению. Обратите внимание на приложения к разделу 3: возможно, ваша деятельность предполагает их заполнение. В Приложении № 1 нужно отразить данные о восстановлении НДС.

Приложение № 2 заполняется, если документ составляется отделением иностранной компании.

Раздел № 4

В разделе раскрываются сведения по операциям с НДС 0 %. Для каждой из них прописывается код (строчка 010). Поля 020–050 предназначены для сумм налоговой базы и соответствующих налоговых вычетов. Сначала указываются величины, по которым ставка 0 % была подтверждена комплектом документов (020–030). Далее (040–050) проставляются суммы, которые не были подтверждены ранее.

Строки 070–080 и 100–110 служат для корректировок. Итог расчетов записывается в одном из полей 120–130 (налог к возмещению или налог к уплате соответственно).

Раздел № 5

В разделе отдельно раскрываются сведения об операциях, нулевая ставка по которым не подтверждалась раньше. При этом документы на право ее использования представлены в квартале, за который составляется декларация.

Раздел № 6

В текущем периоде у вас может не оказаться документов для подтверждения нулевой ставки. Информация по таким сделкам указывается в разделе 6. При этом производится расчет НДС к уплате по нужной ставке.

Раздел № 7

Раздел 7 декларации по НДС включает информацию по следующим операциям:

  • которые не облагаются НДС;
  • реализация товаров/работ/услуг за рубеж.

Последовательно заполняются четыре колонки: проставляется код операций, указывается стоимость проданных и купленных товаров/работ/услуг и отмечается сумма налога, не выставляемая к вычету.

Заполнение раздела 7 декларации по НДС предусматривает также раскрытие сумм предоплаты по операциям, срок исполнения которых превышает шесть месяцев (строка 010).

Разделы № 8 и 9

Здесь раскрываются данные из книг покупок и продаж плательщика. В том числе представляются реквизиты полученных или выставленных счетов-фактур, таможенных деклараций.

Для разделов 8 и 9 предусмотрены приложения. Они нужны в тех случаях, когда в книги покупок или продаж за отчетный квартал были внесены правки.

Разделы № 10 и 11

Разделы заполняются плательщиками, которые ведут деятельность по агентским договорам или договорам экспедиции/комиссии. В строках указываются реквизиты и суммы из счетов-фактур, выставленных или полученных по таким контрактам.

Раздел № 12

Заключительная часть предназначена для компаний или ИП, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ. Здесь прописывается информация из выставленных счетов-фактур. Последовательно по строчкам 020–080 указываются:

  • номер документа;
  • его дата;
  • ИНН и КПП покупателя;
  • код валюты;
  • стоимость товаров без НДС, сумма НДС и общая стоимость, уплаченная за товар или услугу (работы).

Полностью пошаговую инструкцию по заполнению можно увидеть в Приказе ФНС РФ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. Бланк декларации по НДС 2019 года представлен в этом же документе. Кроме того, вы можете скачать образец заполнения налоговой декларации НДС.

В некоторых ситуациях плательщики НДС могут не вести операции, облагаемые НДС. Например, юрлицо или ИП только начинает свой бизнес и фактически не ведет хозяйственную деятельность. В налоговую в таких случаях подается нулевая декларация по НДС. В ней нужно будет заполнить только титульный лист, разделы № 1 и № 7. В разделе № 1 вместо цифр проставляются прочерки.

Проверка декларации по НДС

Декларация НДС 2019 направляется в налоговую в электронном виде. Инспекторы проверяют документ на основании контрольных соотношений, указанных в письме ФНС РФ от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@. Кроме того, поданные сведения сверяются с декларациями ваших покупателей и продавцов. Если у вас обнаружатся расхождения, потребуется дать необходимые пояснения.

Перед тем как подать отчетность, необходимо самостоятельно проверить правильность расчетов. Для этого можно также воспользоваться контрольными соотношениями.

Онлайн-сервисы, с помощью которых подается декларация, предлагают выполнить проверку отправляемого отчета до его отправки. Контур.Экстерн проверяет декларацию на соответствие формату и проводит внутридокументные проверки приложений. Кроме того, после заполнения декларации данные из Контур.

Экстерна автоматически передаются в сервис Контур.НДС+, который сравнивает ваши счета-фактуры, книги и журналы с данными ваших контрагентов. Если найдутся расхождения, вы увидите информацию о них и сможете устранить имеющиеся несоответствия. В Контур.НДС+ уже загрузили свои данные более 200 тысяч организаций.

Если ваш контрагент не пользуется сервисом, его можно пригласить.

После отправки отчетной формы следует отправить запрос на сверку с налоговой, чтобы убедиться в отсутствии расхождений.

Срок сдачи декларации по НДС в 2019 году

Налоговый период по НДС — это квартал. Декларация нему подается четыре раза в течение одного года. Последний день для подачи отчетной формы — 25-е число месяца, следующего за очередным кварталом.

Если это выходной, тогда документ отправляется не позднее следующего за ним рабочего дня. Декларация НДС за I квартал 2019 года подается до 25 апреля 2019 года.

Ниже представлены следующие в этом году даты для отправки декларации:

  • 25 июля 2019 — за II квартал 2019 года;
  • 25 октября 2019 — за III квартал 2019 года;
  • 27 января 2020 — за IV квартал 2019 года.

Уплачивать налог следует в течение трех месяцев с момента окончания квартала. Не позже 25-го числа каждого месяца в бюджет перечисляется по 1/3 от суммы, рассчитанной по итогам прошедшего налогового периода.

Обратим внимание на некоторые исключения. НДС по ввозимой из-за рубежа продукции уплачивается в составе платежей на таможне одновременно с ними. Кроме того, неплательщики НДС, выставляющие счета-фактуры с этим налогом, должны внести всю сумму НДС до 25-го числа следующего за кварталом месяца.

Штрафы и санкции

За несдачу или опоздание со сдачей налоговой декларации назначается штраф. Статьей 119 НК РФ установлен его размер: 5 % от не уплаченного на основании этой декларации налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Штраф за несвоевременную сдачу декларации по НДС не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30 % от не внесенного вовремя платежа.

Кроме того, не сданная вовремя декларация может повлечь за собой санкции и для ответственного лица компании или ИП. Это может быть предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей.

Точно так же негативные последствия будут и при опоздании с уплатой налога. За каждый календарный день просрочки придется уплачивать пени. Их сумма определяется по формулам.

Для ИП: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога.

Для компаний:

  • 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке до 30 дней);
  • 1/150 ставки рефинансирования × невнесенная в срок сумма налога (при просрочке свыше 30 дней).

Обратите внимание, что в настоящий момент ставка рефинансирования не приводится самостоятельно, а равна ключевой ставке ЦБ РФ. На начало II квартала 2019 года она составляла 7,75 %. Однако это значение может изменяться.

Предположим, что вы уплатили налог вовремя, но случайно допустили ошибку при его расчете. Если в результате платеж должен был быть больше, то дополнительно придется перечислить штраф в размере 20 % от неуплаченного налога. В тех случаях, когда обнаружена попытка намеренно занизить базу для подсчета, штраф составит уже 40 %.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/399-nds

Пример декларации по НДС за 3 квартал 2019 года: форма, образец заполнения

Заполняем раздел 8 декларации по НДС правильно!
В 2019 году чиновники обновили форму декларации по НДС. Изменения связаны с введением новой ставки – 20 процентов и изменением правил для экспортеров. Обновленный отчет сдают в инспекцию по электронке.

В статье вы найдете образец заполнения и пример декларации за 3 квартал 2019 года. 

В первую очередь, рассмотрим, какие компании и предприниматели обязаны сдавать декларацию по НДС за 3 квартал в налоговую инспекцию.

Сдать отчет нужно, если вы:

  • являетесь плательщиком НДС;
  • не являетесь плательщиком НДС, но выполняли обязанности налогового агента по НДС в 3 квартале 2019 года;
  • не являетесь плательщиком НДС, но выставляли счет-фактуру с НДС в 3 квартале 2019 года (п. 5 ст. 174 НК).

Полный перечень организаций и условия, при которых они обязаны сдавать декларацию по НДС, вы найдете в специальной таблице.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

В какой срок сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Общий срок для подачи налоговой декларации по НДС в инспекцию – не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом — 1, 2, 3 и 4 квартал 2019 года (п. 5 ст. 174 НК РФ). Но иногда бывают исключения.

Срок сдачи отчетности по НДС за 3 квартал 2019 года выпадает на рабочий день – пятницу 25 октября 2019 года. Поэтому подать отчет необходимо не позднее этой даты, иначе возможны штрафы за просрочку (п. 5 ст. 174 НК).

Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Далее расскажем, по какой форме и в каком виде нужно передать в ИФНС декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года, а также как правильно составить отчет.

По какой форме подать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

Декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года необходимо заполнить на новом бланке, который налоговики утвердили приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@. 

В этой форме учтены изменения, которые связаны с переходом на 20-процентную ставку НДС и другими поправками в НК.

В каком виде подать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года

В случае, если ваша компания или ИП – плательщик НДС, то нужно подать декларацию в электронном виде через интернет. Кроме того, электронная декларация обязательна для неплательщиков НДС, кто выставил счет-фактуру с выделенным налогом (п. 5 ст. 174 НК).

Если же ваша компания или ИП не являются плательщиками НДС, но вы выполняли обязанности налогового агента по НДС, то вправе подать декларацию как на бумаге, так и в электронном виде.

Обратите внимание, подать декларацию по НДС нужно в налоговую инспекцию по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Образец заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2019 года 

Покажем, как бухгалтер должен заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года. Готовый образец декларации за 3 квартал 2019 года ниже.

Что грозит опоздавшим с декларацией по НДС

Если подать декларацию после 25 октября, организации или бизнесмену грозит штраф (ст. 119 НК). Сумма штрафа равна 5% от налога к уплате за каждый полный и неполный месяц опоздания. При этом штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от налога к уплате.

Директора или главбуха организации за опоздавший отчет налоговики штрафуют еще и по статье 15.5 КоАП. Сумма штрафа – от 300 до 500 руб. Определить точную сумму штрафа поможет специальный сервис-расчетчик.

Если опоздаете с декларацией больше чем на 10 рабочих дней, налоговики заблокируют расчетный счет и переводы (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК).

Дорогой коллега, годовая подписка на «Главбух» всего за 14 990 р.! Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91491-deklaratsiya-nds-3-kvartal-2019

Цитадель права
Добавить комментарий